杭州市市级体育社会组织财务专项核查服务项目询价公告

为进一步加强市级体育社会组织财务规范化管理，规范财务运行风险，提升体育社会组织自治运行能力，****拟通过询价方式确定一家专业机构对市级体育社会组织开展财务及报销内控制度执行情况专项核查服务。本项目需求明确、服务内容和质量标准统一，参照询价方式组织，欢迎符合资格条件的供应商参与报价。

（一）项目名称：**市市级体育社会组织财务专项核查服务项目询价公告

（二）采购人：****

（三）核查对象：由采购人指定的市级体育社会组织，共30家（具体名单以采购人实际委托为准）

（四）核查期间：2026年度

（五）履约期限：自合同签订之日起至2026年11月30日

（六）履约地点：采购人指定地点及各被核查社会组织办公所在地

（七）本项目是否接受联合体：否

（一）具有独立承担民事责任的能力；

（二）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

（三）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

（四）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

（五）参加采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；

（六）法律、行政法规规定的其他条件。

未被“信用中国”（www.****.cn）、中国政府采购网（www.****.cn）列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单；

（七）特定资格要求：

1.提供有效的《****事务所执业证书》复印件并加盖公章。

2.参与本项目核查的人员不少于3人，其中具有注册会计师证书的专业人员不少于1人；项目负责人须具备注册会计师资格并具有社会组织财务核查（审计）相关经验。

（一）核查内容

1. 内部控制制度建立与执行情况

重点核查社会组织财务管理制度、内部审批流程、费用报销制度的建立及实际落地执行情况；评估不相容岗位分离、授权审批、印章与票据管理、会计人员配备等内部控制制度是否健全并有效执行；财务核算是否符合《中华人民**国会计法》《民间非营利组织会计制度》的相关要求。

2. 收入收缴情况

围绕各类收入开展审查：会费的收取标准、程序及使用是否符合章程规定和会员（代表）大会决议；财政****政府购买服务资金、扶持补助资金、赛事活动补助等）是否专款专用、按项目单独核算；赞助、捐赠收入是否全部纳入组织账户统一核算，票据开具是否规范；赛事收入、培训收入及经营服务性收费是否合规，是否存在变相开展评比表彰、达标活动收费等问题。

3. 支出合规性情况

围绕赛事、培训及日常费用使用开展审查，核实审批手续完整性、报销附件完备性、各项支出合规性。重点核查：支出是否履行规定的审批程序，报销凭证（合同、发票、验收材料、审批单据等）是否完整齐备；差旅、劳务、专家费、物资采购等支出标准是否合规；大额资金支出是否履行集体决策程序；是否存在虚列支出、违规关联交易、侵占私分挪用组织财产、设立"**库"、变相取酬等问题。

4. 资产管理情况

核查固定资产登记、盘点与处置情况，物资采购程序及合同管理情况，对外投资和资产保值增值情况（如有）。

5. 分支（代表）机构及专项基金情况（如有）

核查是否对分支（代表）机构、专项基金实施有效管理，其资金是否纳入社会组织账户统一核算，是否存在账外收支、以设立分支（代表）机构名义变相收取管理费或赞助费等情形。

6. 其他事项

核查社会组织是否存在其他违反财经法规和财务管理制度的行为，以及采购人根据管理需要提出的其他核查事项。

（二）成果交付要求

1. 《财务及报销内控制度执行情况专项核查报告》（按组织逐家出具），内容应包括核查依据、核查范围与方法、内控制度评价、收入收缴及支出合规性核查情况、发现的主要问题、整改建议等；

2. 问题清单及整改建议（逐家列出，按"制度缺失、执行不到位、支出不合规、票据不规范"等分类）；

3. 《市级体育社会组织财务专项核查情况汇总报告》一份，综合分析共性问题、风险类型及管理建议，为采购人实施分类指导和下一年度管理提供参考；

4．核查报告须经本项目经办人员签字，由****事务所加盖公章；核查佐证材料完整留存备查，同时提供电子版。

（三）工作要求与责任

1. 供应商须遵循中国注册会计师审计准则及行业规范开展核查，客观、真实、全面反映被核查组织财务状况，指出财务管理问题，提出强化管理、提升资金效益的建议；

2. 推行标准化核查清单，覆盖本公告明确的各项核查内容，做到"逐家逐项有记录、问题定性有依据"；

3. 采购人将对核查报告质量进行核查，不符合要求的由供应商修改补充；因核查质量问题造成损失的，供应商承担相应责任；

4. 供应商须与采购人签订保密协议，不得泄露工作中接触获取的信息，核查资料仅用于本项目用途；

5. 本次核查共30家组织，供应商应按采购人确定的批次分批推进，****小组力量，单家组织现场核查原则上自进场之日起3个工作日内完成，全部现场核查应于2026年11月30日前完成，报告出具、整改复查等工作按服务期限要求同步落实。

本项目审计服务收费价格，含税费、交通、食宿、人身意外保险等全部费用，按照最低报价的原则确定成交人。

签定合同后，出具审计报告并完成审计工作后，年末一次性支付审计费用。结算时，中标单位需出具正式税务发票。

请有意向的单位按照项目内容合理报价，并承诺对采购项目完全响应，将贵单位相关负责人签字并加盖公章的报价单密封后，于2026年11月1日17时前以快件投递或直接送达方式送达****。

采购人：****

地址：****中心B幢504（**市上**富春路80号）

联系人：傅老师

联系电话：0571—****1508

邮箱：****@163.com

质疑与投诉受理：供应商对本次采购活动事项有疑问的，可在响应文件递交截止时间前以书面形式向采购人提出；对采购过程及结果有异议的，按有关规定提出质疑